상속세, 얼마나 내야 하나요?
먼저 기본 구조부터 정리하자면:
- 상속세는 사망한 사람의 재산이 일정 금액 이상일 때 발생
- 기본공제: 5억 원 (배우자 있을 경우 최대 10억 이상 가능)
- 초과분에 대해 세율 적용 (10~50%)
예:
- 사망자 재산이 10억 → 5억 공제 → 5억에 대해 세금 부과
✅ 여기서 중요한 건, 미리 준비하면 세금을 ‘크게’ 줄일 수 있다는 것
💡 상속세 절세 전략 5가지
① 생전 증여를 활용하라
- **10년간 5천만 원(성인 자녀 기준)**까지 비과세 증여 가능
- 부동산·예금 등 자산 분산 증여
→ 사망 시점엔 상속재산이 줄어들어 세금도 줄어듦
✅ 단, 사망 10년 이내 증여는 상속세 과세 대상에 포함되므로 타이밍 중요
② 보험을 이용한 유산 이전
- 사망보험금은 상속재산에 포함되지만,
보험계약 구조에 따라 상속세 대상이 아닐 수도 있음
(ex. 수익자 = 배우자, 계약자 = 자녀)
✅ 사망보험금은 현금 유동성 확보 수단으로도 유용
→ 상속세 납부 재원 확보
③ 배우자 상속공제 최대한 활용
- 배우자가 상속받는 재산은 최대 30억까지 공제 가능
→ 반드시 ‘배우자 단독 상속 + 자녀 유류분 포기’ 협의 필요
✅ 실무에서 자주 활용됨
→ 상속세 거의 안 내고, 자녀에게는 추후 증여 방식으로 재조정
④ 비상장 주식, 가업상속공제 고려
- 사업체를 물려주는 경우
→ 가업상속공제(최대 500억 공제) 활용 가능
조건:
- 피상속인이 10년 이상 운영
- 상속인이 10년 이상 유지 등
✅ 중소기업·법인 대표 자녀 상속 시 핵심 전략
⑤ 부채 정리 및 장례비용 공제
- 사망자의 채무도 상속세 과세표준에서 공제 가능
- 또한 장례비용 최대 1천만 원까지 공제
✅ 빚 정리 서류, 장례비 영수증 등 꼼꼼하게 챙기기
🧠 상속세 실수 줄이기 팁
- 사망일 기준 6개월 이내 상속세 신고 필수!
- 미신고 시 가산세 최대 40% 부과
- 전문 세무사 상담 꼭 거칠 것
→ 특히 부동산, 증여, 주식 있는 경우는 필수
결론 – 상속세는 줄일 수 있다. 단, 미리 계획해야 한다
상속세는 유산이 많을수록 세율도 높고,
가족 간 분쟁까지 엮이기 쉬운 민감한 세금입니다.
그래서 필요한 건
✅ 생전 증여 설계
✅ 배우자 공제 전략
✅ 재산 분산과 계약 구조 설계
“어차피 낼 거니까 대충 하자”는 생각은
상속세 폭탄의 지름길입니다.